中小企业如何做好税收筹划   税收政策

　　中小企业是我国保证就业率的主力军，承担着无数人的生计！当下中小企业的数量日益攀升。2020年1-10月，一般纳税人由1024.8万户上升至1110.0万户，尤其是4-10月，月均净增10.5万户，月环比增长1.01%，基本达到去年同期水平！
　　由此可见虽然前期受疫情影响，经济发展平缓，但后期随着国家各项优惠政策的出台，初创企业越来越多，不少企业业务也逐渐步入正轨，盈利越来越多。对于国家财政收入意义重大。
　　所以企业做好税务筹划是很有必要的！对于企业来说，“税”是大问题，无论何时不能被利益牵着鼻子走，不做偷税漏税之事，该交的税不少交，利用合理合法的方式进行减税降费对企业也是有必要的。
　　税收洼地是国家为了扶持一些经济落后和经济来源单一的偏远地区以及海岛城市等，给予当地政府一些税收上的优惠政策。
　　节税筹划要注意的几个关键点：
　　1、合理合法
　　节税的前提是合法筹划，合理规避风险，财务人员切记不要刻意地为了逃税而节税，应把防范税务风险放在位，控制节税风险本身比节税更重要。
　　2、关注税收政策
　　密切关注国家颁发的新税收优惠政策，深入领会政策精神，为合理提供更多的政策支持，同时也是为了避免现有节税方案陷入不合法的变动之中。
　　3、细节出发，整体考量
　　制定节税方案不是一件简单的事情，一定要全面的去进行考虑，这样的话才可以更加合理的去进行节税，也可以让节税工作更顺利。
　　那么在税收洼地，企业可以利用以下小编例举的税收政策来帮助企业做到合理合法节税降费。
　　企业税收筹划的诀窍：在于事先规划，税收筹划一定要提早，企业可以在以下环节做好税收筹划工作。能在签合同阶段明确的，就不要拖到账务处理阶段；能在机构设置时明确的，就不要拖到费用分配阶段；能在记账时明确的，就不要等到检查稽核阶段再做解释。
　　那么针对上述情况，对于即将年关的企业来说，税务筹划都有哪些方案呢？
　　1、核定征收税收优惠政策
　　房地产、建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以设立个人独资/个体工商户享受核定征收政策。
　　以个设立个人独资/个体工商户/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：
　　服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
　　个税核定征收低至0.2%
　　入驻园区总税负2.66%
　　2、有限公司税收优惠政策
　　企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。
　　增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
　　企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~80%扶持
　　车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
　　【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】
　　案例分析
　　举个例子——某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，入驻园区后享受税收优惠政策，园区一级财政，增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。
　　也就是说，该企业入园后，增值税可以享受高达1750万元的扶持，企业所得税可以享受高达560万元的扶持，即：入驻园区的该企业，可以享受高达2310万元的税收扶持。
　　节税筹划是有规律、步骤可寻的，把握节税的几个关键点尤为重要，想要确保节税筹划的成功，除了需要了解和把控好步骤之外，更多的还是应该认真切谨慎的完成实际落地工作。
　　后，税务筹划要趁早，越早对运营负面影响越小，企业发展成一定规模后，利益相关者众多，对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。所以，纳税是每个企业以及每个公民应尽的责任与义务，真正的税务筹划是建立在合法且合理的基础上，并不是盲目追求低税率高利润！